Créer une Holding en Suisse en 2024 : Un Guide Complet

La Suisse, avec sa stabilité économique, ses avantages fiscaux et son infrastructure juridique solide, est un lieu privilégié pour la création de sociétés holding. En 2024, créer une holding en Suisse reste une stratégie clé pour les entrepreneurs et investisseurs cherchant à optimiser leur gestion de groupes d’entreprises ou de participations. Cet article explore les étapes pour créer une holding en Suisse, les avantages fiscaux et juridiques qu’elle offre, ainsi que l’accompagnement proposé par nos services fiduciaires pour assurer une gestion efficace et conforme.

Qu’est-ce qu’une Société Holding ?

Une société holding est une entreprise dont l’objectif principal est de détenir et de gérer des participations dans d’autres sociétés. La holding ne produit généralement pas de biens ni de services ; elle se concentre sur la gestion des actions et participations d’autres entreprises. En Suisse, ce type de société est souvent utilisé pour regrouper des participations, optimiser la fiscalité, ou gérer des groupes d’entreprises à l’international.

Avantages de Créer une Holding en Suisse

1. Avantages fiscaux : La Suisse offre des régimes fiscaux avantageux pour les sociétés holding. Celles-ci peuvent bénéficier d’une exonération totale ou partielle de l’impôt sur le bénéfice au niveau cantonal et communal, sous certaines conditions, notamment si leurs revenus proviennent majoritairement de participations.
2. Optimisation fiscale internationale : Grâce aux nombreux accords de double imposition signés par la Suisse, les sociétés holding peuvent éviter la double imposition sur les revenus générés à l’étranger.
3. Stabilité économique et juridique : La Suisse est reconnue pour sa stabilité politique, économique et juridique, offrant ainsi un environnement sécurisé pour gérer des participations internationales.
4. Protection des actifs : La structure d’une holding permet de regrouper les actifs sous une seule entité, facilitant ainsi leur gestion et leur protection contre des risques potentiels.
5. Gestion centralisée : La création d’une holding permet de regrouper les fonctions administratives, juridiques et financières, optimisant ainsi la gestion des filiales ou participations.

Conditions pour Créer une Holding en Suisse en 2024

En 2024, les conditions pour créer une holding en Suisse sont bien définies. Il est essentiel de comprendre les critères spécifiques auxquels une société doit répondre pour obtenir le statut de holding.

1. Activité Principale : Gestion de Participations

Pour être qualifiée de société holding, l’activité principale de la société doit être la gestion de participations dans d’autres entreprises. Cela signifie que la majorité de ses revenus doit provenir de ces participations, et non d’autres activités commerciales.

2. Exonération de l’Impôt sur le Bénéfice Cantonal

Les sociétés holding en Suisse peuvent être exonérées de l’impôt sur le bénéfice au niveau cantonal et communal si elles répondent aux critères suivants :

• Au moins deux tiers des actifs doivent être constitués de participations, où
• Au moins deux tiers des revenus doivent provenir de ces participations.

L’impôt fédéral sur le bénéfice, fixé à 8,5 %, s’applique toujours, mais les sociétés holding peuvent bénéficier d’une réduction significative de leur charge fiscale grâce à l’exonération partielle ou totale au niveau cantonal et communal.

3. Règles sur l’Imposition des Dividendes

Les dividendes reçus par la holding de ses filiales ou d’autres sociétés sont généralement exonérés d’impôt sur le revenu, tant au niveau cantonal que fédéral, grâce à la participation exemption. Cela permet d’éviter la double imposition des dividendes dans les structures en holding.

Étapes pour Créer une Holding en Suisse

Voici les étapes essentielles pour créer une holding en Suisse en 2024 :

1. Choisir la Structure Juridique

Les formes juridiques les plus courantes pour une holding en Suisse sont :

• Société Anonyme (SA) : Convient parfaitement aux sociétés holding, avec un capital social minimum de 100 000 CHF, dont au moins 50 000 CHF doivent être libérés lors de la création.
• Société à Responsabilité Limitée (SARL) : Bien que possible, la SARL est moins fréquente pour une société holding, avec un capital social minimum de 20 000 CHF.

2. Rédaction des Statuts de la Holding

Les statuts de la société doivent clairement définir son objet social, qui doit être la gestion de participations. Ils doivent inclure des détails sur la structure de l’actionnariat, le siège social, les objectifs et l’organisation interne.

3. Inscription au Registre du Commerce

La holding doit être inscrite au registre du commerce du canton où elle est établie. Cela officialise la société et lui confère une personnalité juridique.

4. Ouverture d’un Compte Bancaire

Comme pour toute société, l’ouverture d’un compte bancaire en Suisse est nécessaire pour déposer le capital social requis et gérer les transactions liées aux participations et aux activités de la holding.

5. Gestion Comptable et Fiscale

Une gestion rigoureuse de la comptabilité est nécessaire, surtout pour les holdings qui souhaitent bénéficier des régimes fiscaux avantageux. La tenue des comptes doit être conforme aux normes suisses, et une révision des comptes peut être obligatoire pour certaines sociétés.

Fiscalité des Holdings en Suisse en 2024

La fiscalité des sociétés holding en Suisse est l’un des principaux attraits pour les investisseurs. En 2024, le régime fiscal reste favorable malgré l’évolution des règles internationales en matière de transparence.

1. Exonération de l’Impôt Cantonal et Communal

Les sociétés holding peuvent être totalement exonérées de l’impôt sur le bénéfice au niveau cantonal et communal. Cela représente un avantage fiscal significatif pour les entreprises dont les revenus proviennent principalement de participations.

2. Réduction de l’Impôt sur les Dividendes

Les dividendes reçus par la holding de ses filiales bénéficient de la participation exemption, ce qui permet une réduction considérable de l’impôt, voire une exonération complète, si les critères sont remplis.

3. Accords de Double Imposition

La Suisse a signé plus de 100 accords de double imposition avec des pays du monde entier, permettant aux sociétés holding d’optimiser leur imposition sur les dividendes et autres flux financiers transfrontaliers. Cela évite la double imposition des revenus et facilite les investissements internationaux.

Nos Services Fiduciaires pour la Création de Holding en Suisse

Nos services fiduciaires spécialisés sont conçus pour simplifier le processus de création de holding en Suisse et vous aider à optimiser la fiscalité et la gestion de votre société.

Nos services incluent :

• Conseils sur la structure de la holding : Nous vous aidons à choisir la forme juridique et la structure d’actionnariat les plus adaptées à vos objectifs.
• Rédaction des statuts : Nous rédigeons des statuts conformes aux exigences légales suisses, en nous assurant que votre société holding est bien structurée pour bénéficier des avantages fiscaux.
• Optimisation fiscale : Nos experts vous conseillent sur les stratégies d’optimisation fiscale disponibles, notamment sur l’exonération des impôts et la réduction de l’imposition des dividendes.
• Gestion comptable et fiscale : Nous assurons la tenue de votre comptabilité et garantissons le respect des obligations fiscales en Suisse.

Créer une holding en Suisse en 2024 est une solution idéale pour les investisseurs et les entrepreneurs cherchant à optimiser la gestion de leurs participations tout en bénéficiant d’un cadre fiscal favorable. La flexibilité et les avantages offerts par la Suisse en matière de fiscalité font du pays une destination privilégiée pour les sociétés holding.

Nos services fiduciaires vous accompagnent à chaque étape de la création de votre société holding, en vous offrant des conseils personnalisés pour maximiser vos avantages fiscaux et garantir une gestion optimale de votre entreprise. Contactez-nous dès aujourd’hui pour en savoir plus sur la création de holding en Suisse et découvrir comment nous pouvons vous aider à réussir votre projet.